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税控盘280申报表填写哪一行(税控盘280怎么填申报表)

弓爱东
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发布于2022-04-07 17:00:41

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 税控盘280申报表填写哪一行?税控盘280怎么填申报表?

 假设前提:当期申报缴纳增值税税额足够抵减技术维护费280,商贸企业。

 1、增值税一般纳税人

 技术维护费抵减增值税需填报增值税报表三处:

 第1处:主表第23行“应纳税额减征额”一般项目本月数填报280元

 第2处:增值税及附加税费申报表附列资料(四)第一行“增值税税款系统专用设备费及技术维护费”的“本期发生额”与“本期实际抵减税额”填报280元

 第3处:增值税减免税申报明细表“一、减税项目”增加一行,选择减免性质代码及名称“0001129914/SXA031900185/购置增值税税控系统专用设备抵减增值税/《财政部 国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》财税【2012】15号”,在“本期发生额”和“本期实际抵减税额”填报280元。

 2、增值税小规模纳税人

 技术维护费抵减增值税需填报增值税报表两处:

 第1处:主表第16行“本期应纳税额减征额”本期数填报280元

 第2处:增值税减免税申报明细表“一、减税项目”增加一行,选择减免性质代码及名称“0001129914/SXA031900185/购置增值税税控系统专用设备抵减增值税/《财政部 国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》财税【2012】15号”,在“本期发生额”和“本期实际抵减税额”填报280元。

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